Artículo 99 del Reglamento Interior del Tribunal de Justicia Administrativa de la Ciudad de México

La Subcontraloría de Normatividad y Control y de Auditoría tiene dos tareas principales. Primero, proponer reglas y supervisar que todas las áreas del Tribunal sigan las normas, por ejemplo, en contrataciones, compras o uso de bienes. También revisa que los presupuestos se usen correctamente y participa en la entrega y recepción de áreas. Segundo, realiza auditorías para verificar que el dinero del presupuesto se aplica bien y pide explicaciones a los jefes si encuentra fallas. Además, debe informar los resultados de esas revisiones y cumplir con cualquier otra tarea que le encargue el jefe del Órgano Interno de Control.

Texto oficial

Artículo 99. Independientemente de las funciones conferidas en la sección anterior, la Subcontraloría de Normatividad y Control y de Auditoría tendrá las facultades específicas siguientes: A. De Normatividad y Control I. Proponer a la Titular o el Titular del Órgano Interno de Control, lineamientos, disposiciones, reglas y normatividad necesarias, orientadas a perfeccionar y mejorar los procedimientos administrativos y legales de las áreas, así como participar en la elaboración y verificación del cumplimiento y aplicación del Programa Operativo Anual del Órgano Interno de Control en el ámbito de su competencia; II. Realizar las supervisiones de control normativo y de desempeño necesarias para garantizar el adecuado cumplimiento de las normas y disposiciones aplicables a las diversas áreas y las específicas inherentes al personal de las mismas en todos sus niveles orgánicos; III. Efectuar la revisión, supervisión y control normativo en lo que respecta a las disposiciones relacionadas con los sistemas de registro, contabilidad, contratación y pago de personal, contratación de servicios, adquisiciones, arrendamiento, conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes y demás activos asignados al Tribunal; IV. Participar en los procesos de entrega y recepción de las diversas áreas del Tribunal, verificando su apego a la normatividad correspondiente; V. Proponer a la Titular o el Titular del Órgano Interno de Control, la aplicación de normas o acciones complementarias en materia de control y desempeño; VI. Verificar que las asignaciones presupuestales del Tribunal se apeguen a la normatividad vigente en la materia; VII. Difundir entre el personal del Tribunal toda disposición en materia de normatividad y control que incida en el desarrollo de sus labores; VIII. Verificar que los procedimientos de contratación y adquisición de bienes muebles e inmuebles y servicios que realice el Tribunal, se apeguen a las disposiciones legales vigentes en la materia; y IX. Las demás que le señalen otros ordenamientos legales y las que le encomiende la o el Titular del Órgano Interno de Control. B. De Auditoría I. Participar en la elaboración y verificación del cumplimiento y aplicación del Programa Operativo Anual del Órgano Interno de Control en el ámbito de su competencia; II. Realizar las auditorías y revisiones conforme al programa establecido, con el fin de supervisar y vigilar la debida aplicación de los recursos contemplados en el presupuesto de egresos del ejercicio fiscal que corresponda; III. Elaborar los informes de los resultados obtenidos de las auditorías y revisiones realizadas; IV. Elaborar los informes preliminares de los resultados obtenidos de las auditorías financieras y administrativas realizadas; V. Requerir de las o los Titulares de las áreas del Tribunal, las aclaraciones que correspondan a las observaciones que resulten de las revisiones o verificaciones que la Subcontraloría lleve a cabo conforme al presente Reglamento; VI. Evaluar el cumplimiento de las políticas y los programas a cargo de las diversas áreas del Tribunal, con el objeto de retroalimentar el proceso de planeación, programación y presupuestación; VII. Brindar asesoría a las áreas del Tribunal, en materia de los procesos administrativos y financieros que realizan, con el objeto de elevar la eficiencia de los mismos, en el marco de sus objetivos y metas; VIII. Dar seguimiento y promover la debida atención de las recomendaciones y observaciones resultantes de las visitas, inspecciones, auditorías y revisiones realizadas; IX. Efectuar el proceso de solventación de observaciones y recomendaciones determinadas a las áreas auditadas; X. Suplir en sus ausencias de la Titular o el Titular del Órgano Interno de Control; XI. Las demás que le confieran las disposiciones legales aplicables y las que le delegue la Titular o el Titular del Órgano Interno de Control, dentro de la esfera de sus atribuciones. Sección V DE LA SUBCONTRALORÍA DE RESPONSABILIDADES E INCONFORMIDADES