Artículo 217 de la LEY de Instituciones de Seguros y de Fianzas

Las reservas técnicas son como un "guardadito" de dinero que las aseguradoras están obligadas a tener para poder pagar lo que prometieron en sus pólizas. Sirven para cubrir futuros siniestros, beneficios o gastos según el tipo de seguro, ya sea de vida, accidentes, daños o pensiones. También hay un fondo especial por si la gente vive más años de lo esperado, por si bajan los rendimientos de sus inversiones, por si ocurren más accidentes de lo normal, o por si hay desastres naturales muy grandes como terremotos o huracanes. Cada tipo de reserva tiene un propósito específico, pero todas buscan que la aseguradora siempre tenga el dinero suficiente para cumplir con sus clientes.

Texto oficial

ARTÍCULO 217.- Las reservas técnicas a que se refiere el artículo 216 de esta Ley, tendrán como propósito: I. En el caso de las reservas de riesgos en curso, cubrir el valor esperado de las obligaciones futuras derivadas del pago de siniestros, beneficios, valores garantizados, dividendos, gastos de adquisición y administración, así como cualquier otra obligación futura derivada de los contratos de seguro, y serán: a) En la operación de vida: 1. Para los seguros de vida con temporalidad mayor a un año; 2. Para los seguros de vida con temporalidad menor o igual a un año; 3. Para los seguros de pensiones o de supervivencia relacionados con la edad, jubilación o retiro de personas bajo esquemas privados complementarios a la seguridad social, y 4. Para los seguros de pensiones derivados de las leyes de seguridad social; b) Para los seguros comprendidos en la operación de accidentes y enfermedades, y c) Para los seguros comprendidos en la operación de daños; II. En el caso de las reservas para obligaciones pendientes de cumplir, cubrir el valor esperado de siniestros, beneficios, valores garantizados o dividendos, una vez ocurrida la eventualidad prevista en el contrato de seguro. Las reservas para obligaciones pendientes de cumplir serán: a) Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago; b) Por dividendos y repartos periódicos de utilidades; c) Por siniestros ocurridos y no reportados, así como por los gastos de ajuste asignados a los siniestros, y d) Por las operaciones de que trata la fracción XXI del artículo 118 de la presente Ley; LEY DE INSTITUCIONES DE SEGUROS Y DE FIANZAS CÁMARA DE DIPUTADOS DEL H. CONGRESO DE LA UNIÓN Secretaría General Secretaría de Servicios Parlamentarios Última Reforma DOF 14-11-2025 99 de 262 III. En el caso de la reserva matemática especial, hacer la provisión de los recursos necesarios para que las Instituciones de Seguros hagan frente a las posibles mejoras en la esperanza de vida que se traduzcan en incrementos en los índices de supervivencia de la población asegurada; IV. En el caso de la reserva para fluctuación de inversiones, apoyar a las Instituciones de Seguros ante posibles variaciones de largo plazo en los rendimientos de sus inversiones; V. En el caso de la reserva de contingencia, cubrir las posibles desviaciones estadísticas de la siniestralidad, y VI. En el caso de la reserva de riesgos catastróficos, cubrir el valor de la pérdida máxima probable derivada de la ocurrencia de siniestros de naturaleza catastrófica.